EXCEL 公式運算

由於不同機構性質、架構、要求有所不同，現只能建議一個框架來滿足基本要求，初步構思框架基於以下假設：
1. 報表只包含一年度數字，月份不會跨年度重疊(即3月已可代表2016年3月，不會有2017年3月)；
2. 收支項目不會大幅度增減，或作結構性改變(例如加入第4部分「非常備項目」等)；
3. 轉數 (例:由Normal Program 1轉 Normal Program 3) 支出須分成兩筆輸入，第一筆在Normal Program 1輸入負數支出(相當於收入)，第二筆在Normal Program 3輸入正數支出，兩筆數在輸入時連續，可加上互相參照備註(例如第一筆備註「轉往 Normal Program 3」、第二筆備註「從Normal Program 1轉來」。
4. 每日不需要有報告，只需累計月度或累計年度有收支表，只需提供一範圍查詢某日的收支輸入紀錄，方便核對。
5. 由於一年下來輸入數字不少，需要全部準確歸納在已定義的收支項目內，所以建議運用 [資料驗證] > [允許清單] 功能來作選擇式輸入收支項目(雙層：第一層是「收入/行政開支/常備項目開支」、第二層是3個部分下各自的細項「Event Fees Income/Sundry Income/…/AUDIT FEE/ SUNDRY EXPENSE/ NORMAL PROGRAM – 1/…/ NORMAL PROGRAM (Medical) - 13」)，避免打字出錯影響公式運算。
6. 用單一工作簿可同時放置財政預算和日常收支數字，不用分開存放和設立不同讀寫權限。如是，建議工作表1放上「收支財政預算表」、工作表2放上「每日收支紀錄」、工作表3放上「累計月度/年度收支表」及「單日收支紀錄查詢」、工作表4放上「分類收支項目清單」(供上述第5點提及的[資料驗證] 之用)。

如以上假設有不成立或與實際要求有衝突，請指出何處有問題須修訂。由於框架不同假設可以令工作簿設計有很大差別，所以待以上框架假設可以接受，才開始正式設計工作簿，減少修改花費的氣力和時間。

2015-06-10 17:45:09 補充：
在補充資料中產生其他疑問和考慮：
1. 由於各JC PROGRAM 的時期覆蓋有超出收支年度4.2015-3.2016 (包括：1/8/2014 - 31/7/2015、1/1/2015 - 31/12/2015、1/8/2015 - 31/7/2016、1/8/2016 - 31/7/2017)，該些活動可以分開在兩個年度入數嗎(例如：1/8/2014 - 31/7/2015分成1/8/2014 - 31/3/2015和1/4/2015 - 31/7/2015兩個部分)？1/8/2016 - 31/7/2017的活動時期在3.2016之後，也需要入帳到4.2015-3.2016年度嗎？

2015-06-10 17:46:26 補充：
如果報表只包含一年度數字，會不會產生同一活動分拆入帳問題？
2. 活動項目(「常備項目」及「特備項目」)可能會按年遞增，而且跨年度，這些活動要按年度及活動本身兩方面計算結餘嗎？還是只按年度計算已可？

2015-06-10 17:47:15 補充：
3. 活動之間或活動與行政費用之間轉數其實是將簿記的double entry簡化，變成一邊支出對應另一邊bank(隱形帳戶)，所以之前考慮將轉數 (例:由Normal Program 1轉 Normal Program 3) 支出分成兩筆輸入，第一筆在Normal Program 1輸入負數支出(credit, 相當於收入)[對應bank debit入數]，第二筆在Normal Program 3輸入正數支出(debit)[對應bank credit扣數]，兩筆數在輸入時連續，並加上互相參照備註。這個做法核數師可以接受嗎(因可能令交易追蹤較困難，令核數師難以鑑定數字準確性)？

2015-06-10 17:47:54 補充：
此外，核數師可以接受輸入負數支出作為收入嗎(因沒有double entry平台)？
4. 提到「A001PROG EXP-1 是由支出帳戶加100元對沖入扣100元」，可以如第3點所述簡化輸入，變成一邊支出對應另一邊bank？如可，這100元不輸入(隱含在對應另一邊bank中)沒有問題嗎？還是支出轉數/對沖的現金也要輸入？
5. 由於活動可以有收入和支出，如果將活動看待成支出帳戶，收入用負數支出代表，輸入時將收入作負數轉換可以接受嗎(較易出錯)？核數師可以接受這樣做嗎？

2015-06-10 17:48:28 補充：
6. 是不是每一個收支帳戶(包括活動)都需要承接上年度結餘，並需要將本年度結餘帶至下年度？
7. 可以另設一張獨立工作表放置取消/刪除的紀錄嗎(意味着要搬遷資料由一工作表到另一工作表)？核數師可以接受這樣做嗎？

以上問題須先弄清楚，才可正式設計工作簿框架，以免花費相當時間建立工作簿後才發現不能達到核數師/工作要求，需要轉用會計軟件來處理。