內地增值稅可否豁免?

2013-10-24 9:55 pm
和內地客做生意,要交增值稅17%,這費用可否豁免?如何申請?
麻煩給些建意,謝謝。

回答 (3)

2013-10-26 4:49 am
✔ 最佳答案
(1)無法豁免!
(2)舉例說明:A內地公司向B內地公司買貨人民幣100000元,A公司開給B公司的增值稅發票金額欄上是:85470.09元,稅額欄上:14529.91元,合計含稅金額人民幣:100000元。B公司將此批貨再售給C公司120000萬元,B公司開給C公司增值稅金額欄是:102564.10元,稅額欄上是:17435.90,合計含稅金額人民幣:120000元。理論上說:B公司要交增值稅:17435.90-14529.91=2905.99元。
註解:
(1)A\B\C三個公司必須有一般納稅人資格(可以開具增值稅和接收增值稅資格的公司)
(2)上述例子只不過是一個簡單的比喻,實際情況是B公司將當月所有得到的進項(進貨)增值稅發票上的稅額加總,減去當月開出所有銷項(銷售)增值稅發票總稅額,銷項稅大於進項稅時,超過部分全面繳交國稅局(增值稅)。(其它還有地方稅)
(3)當月銷項發票(銷售)稅額大於進項發票(進貨)稅額,當月必須繳稅,相反無須繳稅。


你們公司在內地沒有一般納稅人資格的公司,所以就不能將進項稅額去抵扣銷項稅額,賣家無法開增值稅發票給你(因為你們公司沒有稅號),而買家又希望你們開增值稅發票給他抵扣銷項稅,但你們公司在內地沒有公司開不了,買家就要自己墊總金額的17%稅額去繳納國稅,所以他們希望你們的價格比開增值稅發票的價格便宜17%。為此建議:
(1)向賣家說明不要增值稅發票價格(一般價格會便宜一些),現金支付,同時向買家說明未能開增值稅發票,必須現金結算。這樣可避免上述繳納增值稅的問題。但是如果賣家和賣家都是國企或正規大公司,他們是不會同意用現金結算,又不提供增值稅發票的,這樣他們會計無法入數。
(2)找一個內地一個信得過的一般納稅人資格公司做一間人,給3-5%佣金,由他給一間人,差價現金提出給你。

另外:你提及的退稅,退稅是指產品出口後可以退回部分稅,退回稅的?%是根據不同類別的產品而定的,不是統一的百分比,比如:「咖啡豆莢咖啡豆皮」退稅是5%,而「已浸除的咖啡鹼的已焙炒的咖啡」退稅是15%。貴公司現在的情況不在退稅的範疇之列。花近一個小時回答你的問題希望幫到你。詳見:http://www.qgtong.com/szcktxlbweb/





2013-10-27 11:04:19 補充:
除非內地廠是香港公司自己的,那這個廠就可以演B角色。
2013-10-30 9:02 am
還是要去 http://aaashops。com 品質不錯,老婆很喜歡。
吊员
2013-10-24 11:10 pm
增值稅17%是中國國內指定的稅款, 一般在購買材料及半成品, 往後需要出口時, 就會要求供應商提供增值稅發票, 以備出口時可作扣稅之用, 亦即退稅約11%, 而那增值稅發票就是國家的正式打了稅的文件, 尤其在商檢及報關時, 沒有這部份的增值稅發票, 出口打稅時便全部由你支付.

相反, 如果是做出口單, 即是FOB離岸價, 或直接出口到香港, 供應商必須負責有關報關手續, 打稅及退稅方面應由供應商自行處理, 所以買方是不需要付17%增值稅.

但若所購商品是用作國內內銷的話, 而你的又是國內的註冊公司, 那便必須支付這稅款了. 否則稅局及海關查數時, 那就是漏稅, 要罸款的.

至於購買材料, 但又需運回國內工廠使用, 那是仍有一種方法的. 各大口岸如上海, 深圳等等的海關有一處叫保/補稅區, 貨物以FOB形式進場作正常報關, 另一車輛在報關報稅完結後運走貨物 (甚至可以是同一輛車), 免除真正離開中國邊境的車程, 但又以出口貨物般申報, 亦不用打17%的稅, 當然, 那收貨工廠必須要有材料進口合同(手冊), 由供應商的報關員及工廠的報關員同時往辦理報關手續才成.


收錄日期: 2021-04-11 20:03:43
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