✔ 最佳答案
(1)無法豁免!
(2)舉例說明:A內地公司向B內地公司買貨人民幣100000元,A公司開給B公司的增值稅發票金額欄上是:85470.09元,稅額欄上:14529.91元,合計含稅金額人民幣:100000元。B公司將此批貨再售給C公司120000萬元,B公司開給C公司增值稅金額欄是:102564.10元,稅額欄上是:17435.90,合計含稅金額人民幣:120000元。理論上說:B公司要交增值稅:17435.90-14529.91=2905.99元。
註解:
(1)A\B\C三個公司必須有一般納稅人資格(可以開具增值稅和接收增值稅資格的公司)
(2)上述例子只不過是一個簡單的比喻,實際情況是B公司將當月所有得到的進項(進貨)增值稅發票上的稅額加總,減去當月開出所有銷項(銷售)增值稅發票總稅額,銷項稅大於進項稅時,超過部分全面繳交國稅局(增值稅)。(其它還有地方稅)
(3)當月銷項發票(銷售)稅額大於進項發票(進貨)稅額,當月必須繳稅,相反無須繳稅。
你們公司在內地沒有一般納稅人資格的公司,所以就不能將進項稅額去抵扣銷項稅額,賣家無法開增值稅發票給你(因為你們公司沒有稅號),而買家又希望你們開增值稅發票給他抵扣銷項稅,但你們公司在內地沒有公司開不了,買家就要自己墊總金額的17%稅額去繳納國稅,所以他們希望你們的價格比開增值稅發票的價格便宜17%。為此建議:
(1)向賣家說明不要增值稅發票價格(一般價格會便宜一些),現金支付,同時向買家說明未能開增值稅發票,必須現金結算。這樣可避免上述繳納增值稅的問題。但是如果賣家和賣家都是國企或正規大公司,他們是不會同意用現金結算,又不提供增值稅發票的,這樣他們會計無法入數。
(2)找一個內地一個信得過的一般納稅人資格公司做一間人,給3-5%佣金,由他給一間人,差價現金提出給你。
另外:你提及的退稅,退稅是指產品出口後可以退回部分稅,退回稅的?%是根據不同類別的產品而定的,不是統一的百分比,比如:「咖啡豆莢咖啡豆皮」退稅是5%,而「已浸除的咖啡鹼的已焙炒的咖啡」退稅是15%。貴公司現在的情況不在退稅的範疇之列。花近一個小時回答你的問題希望幫到你。詳見:
http://www.qgtong.com/szcktxlbweb/
2013-10-27 11:04:19 補充:
除非內地廠是香港公司自己的,那這個廠就可以演B角色。