會計 bank reconciliation 日期問題

那麼如果遇上收到月中balance的bank statement的時候，在處理bank reconciliation statement時，應將bank statement的日期和balance推算至每個月的月尾再做，還是直接用bank statement 的月中日期去做? 答: 一般而言, 以月結和年結的日期為準。 為什麼我們要做Bank Re.(Bank Re.是 Bank Reconciliation的簡稱, 從事會計工作者日常的用語)? 意義在於確定銀行帳戶內的金額, 與我們手上的帳簿, 數目是一致的。由於一般的企業, 只會在月底和財政年度終結時, 才會完成財務報告表, 所以, 以月結和年結的日期為準。那麼, 閣下可能提出以下的問題, 如果從事的機構, 每天都有最新的Balance Sheet Statement(資產負債表)和Profit and Loss (損益表) 又如何?答案仍然是 “以月結和年結的日期為準”, 不過, 每天卻需要完成與銀行 “對數”的工作。因此, 有銀行會計經驗的網友, 都會知道:
1.) 每天需要對數的銀行, 是匯豐銀行。
2.) 月中收到銀行月結單, 多為歐洲的銀行, 如 Bankers Trust。

當然用月中日期做，每個月從上月中做至本月中。銀行出的statement就是一個證明 ，用來與你的帳核對，自己推算就沒有意義了