那套 HiFi Ceiling System 合共 $30,000-, Engineering Charge 是 $20,000.-, 第一個月開出的發票總價是 $50,000.-, 該月付 30% 訂金是 $15,000.-
請問第一個月, 第二個月及第三個月之 Double Entries 是怎樣? 每月是否要計 WIP, 應如何計算及 Transaction 是怎樣?
又如果安裝完後, 再簽一份 Maintenance Agreement, 為期一年, 總價是 $30,000.-, quarterly 開單收款, Entries 是怎樣? 有沒有 WIP 要計算? 如有, 該 Entries 是怎樣?
謝謝!
Ben: 謝謝您很快的回覆及幫忙! 請問您在什麼類型的工程上才會有 WIP? 因為公司前人所做的 Entries 涉及了 Sales – Project, Sales – Project (WIP), Sales – Maintenance, Sales – Maintenance (WIP), Sales – Goods, Sales – Goods (WIP) 及 Purchase – goods, Purchase – goods (WIP), Purchase – Subcontractor, Purchases – Subcontractor (WIP),
Cont'd 此 10 個 A/C 屬於 P/L, 另外在 B/S 內有3 個 A/C, 分別是 Current Asset 內之 WIP – Sub contractor, WIP – Purchase 及 Current Liabilities 內之 WIP – Sales. 由於在工程上會涉及買料, 如買 Audio, Computer 等3萬元及Sub-contract之人工費 (舉例: 在 5 月發生的第一單工程), 前人的 Entries 是 Dr. Purchase – Goods $30K Cr. A/P $30K及收取 20% Sales deposit,
Cont'd Entries 是 Dr. A/R $50K Cr. Sales – Project $50K 及 Dr. Bank Cr.A/R (20%*20K), 在 7 月才安裝 Audio 收取 50% 部份款項, 前人為了平衡 P/L, 才在每月做 WIP 之 Entries, 令每月得出的利潤是合理, 前人所計的 WIP Excel 報表是十分繁複的, 前人是根據收款方法 20%, 50%, 30% 來分攤該月的買料, 我想請問一下 5, 6, 7月正確的 Entries 是應該怎樣做? 令 P/L 出現的利潤是正確, 不會偏向很大或很少, 謝謝您!
Ben, 已收到你的回覆, 你提出你是數學上的專業, 而不是在會計上的專業, 無論如何我都十分感謝您的交待及回覆! 我希望此道題目有其他的會計專業能幫助我解決問題, 謝謝各位! ~ Urgent ~
Maverick, 謝謝您! 我仍有以下問題: 1.原本預算該工程在一年內完成, 所以入賬為 Short Term Contract WIP, 如果因一些未能預知的問題而用了年半或兩年時間才完成, 那是否仍然用此 S/T Contract WIP 入賬, 如否, 應在何時才改入那個 A/c? 2.Case 1: 第2點 50% Equipment on site 在翌年4月發生, 年結是 31/3, 工程為期1年, 如何計算 P/L? 在 B/S 內有那些工程的 A/c Name 及如何擺位? 請列出計算方法.
Cont'd 3.Case 2: 如第4點在翌年4月發生, 年結是 31/3, 工程為期1年, 如何計算 P/L? 在 B/S 內有那些工程的 A/c Name 及如何擺位? 請列出計算方法. 4.外判費用的正確 A/c Name 是否為 Subcontracting Charges 抑或是 Purchases – Subcontractor? 5.由於工程完結後2個股東需要分拆利潤, 譬如是$100K, 開兩張支票支付, Entries 是怎樣?
Cont'd 6.有關維修工程收入, 舉例: 跟據第1點, 公司於1/8 簽訂維修工程保養合約, 為期一年, 每3個月維修一次, 此維修工程發票的正確開出日子是否1/8, A/c Entry 是怎樣? 客戶於 15/9付款, 有關第2點的每個月轉收入, 根據此題應在何月開始入此 Entry? 謝謝您的回覆!
~ URGENT ~
Maverick, 謝謝您! 有關 2012-05-23 09:23:06 的補充, 如果保養合約為期一年, 假設由 12/9/12 – 11/9/13, 每3個月開一次發票, 4張發票的日子是否 12/9/12, 12/1/13, 12/5/13, 12/9/13? 如果合約簽訂日假設是 5/Sep/12 或 20/9/12, 而付款日是 9/9 或 25/9, 開出發票的日子是否正如前述 12/9/12, 12/1 ……., 沒有分別? 如果係有限公司就要以股息形式去分紅, 應入什麼 A/c?
Cont'd 由於該工程公司習慣先開 Quotation No., 待對方同意接受我方的安裝工程後, 我司內部才取 Job No., 不同的Job No. 可能是 Under 一個大工程的名稱, 由於做工程一定會涉及先買料, 有時未待對方是否同意接受我司的工程就開始自己買料及做, 所以有時是白做及收不到錢的, 而會計是用 peachtree 它有的 Job Cost 功能入賬, 因前述未有 Quotation No. 及 Job No. 就開始買料, 那應怎樣處理買料的入賬? 是否不能做 Job Costing?
Cont'd 此外, 你可否為我解答 2012-05-21 23:38:38 之補充的第2&3點, 謝謝您! ~ Urgent ~
Maverick, 謝謝您! 這間公司是沒有存貨的, 買料只是電線, 螺絲等小的數目, 當公司買入 Equipment 後送到目的地, 然後安裝, 此時就會給予 Job No., 隨後跟據報價單上的資料開出發票, 發票上有 X% 訂金, Y% 中期收款及 Z% 尾數, 由於有時會先做工程, 發生費用支出, 但未開 Job No., 因為未知對方是否肯接受報價付款, 所以引致白做而開不到發票收款, 他們開了很多 Job No., 有些隸屬 A 工程, 有些隸屬 B 工程, 由於老闆很遲才通知該 Job No. 是屬那個工程,
Cont'd 該月未知 Job No. 的費用就求其找一個工程加入 (此工程可能是去年已 complete 了), 所以引致每月要計算每一個工程之賺蝕是不準確的, 那有什麼辦法可解決這問題? 現在是用 peachtree 入賬的. 如果一份工程合同有對方親筆簽名蓋印, 但我方的只是用電腦代替簽名, 沒有蓋公司印 (雙方是一間有限公司), 這是一份有效的合同嗎? 誰是最沒有保障? 你可否解釋原因? 謝謝! ~ Urgent ~
由於工作量多及繁瑣, 人手少, 不能按流程工作, 有一些不是有效率的 report 又要按公司要求做, 只有利用 Excel 處理工作流程及開單, 幸好 Peachtree 能夠 export report to Excel 可以減低一部份工作量, 並利用寫函數程式去解決工作量及出錯的問題 至於 “正常係無理由唔知俾唔俾錢就開工” 推斷是公司為了接那單工程, 寧蝕底少少可以接到該工程先免費幫人做先, 這可能是因為生意難做吧!
有關合同方面是一個很重要的問題, 你可以回覆我嗎? 如果該公司不以合同來處理, 只以報價單來代替合同的地位, 跟據他們用電腦簽名的方式, 但又收取了訂金, 無論如何公司是否已執行承諾及有法律效用? 我十分感謝您不斷的回覆及幫忙! 我稍後再想到其他問題再向你請教吧!
