申報營所稅問題?(新手)

匿名者您好： Candy16899很高興能為您解答： 公司有收入就是要開發票哦! 100年11月到12月於1月15日 前申報營業稅每二個月於基數月為申報月日期以15日以前申報.銷貨稅額－ 進項稅額＝應納稅額100年11月到12日止也要5月申報營利事業所得稅如果沒有記帳可以直接用書審繳錢就好,不會被查帳罰款哦!書審是依營利事業所得稅之每行業之營業項目之稅率課徵，依銷貨收入×行業別稅率課稅哦!所以自己記帳不要緊張哦!以書審繳稅金,就了事喔

對您的問題回答如下：營所稅申報採書審方式、雖可降低抽帳查核、但仍應注意各項費用金額認列是否合理的。營利事業所得，其計算公式舉例如下：一、買賣業： （1）銷貨總額－（銷貨退回＋銷貨折讓）＝銷貨淨額 （2）期初存貨＋〔進貨－（進貨退出＋進貨折讓）〕＋進貨費用－期末 存貨＝銷貨成本 （3）銷貨淨額－銷貨成本＝銷貨毛利 （4）銷貨毛利－（銷售費用＋管理費用）＝營業淨利 （5）營業淨利＋非營業收益－非營業損失＝純益額（即所得額） 二、製造業： （1）（期初存料＋進料－期末存料）＋直接人工＋製造費用＝製造成本 （2）期初在製品存貨＋製造成本－期末在製品存貨＝製成品成本 （3）期初製成品存貨＋製成品成本－期末製成品存貨＝銷貨成本 （4）銷貨總額－（銷貨退回＋銷貨折讓）＝銷貨淨額 （5）銷貨淨額－銷貨成本＝銷貨毛利 （6）銷貨毛利－（銷售費用＋管理費用）＝營業淨利 （7）營業淨利＋非營業收益－非營業損失＝純益額（即所得額） 建議您公司委託專業人士代為辦理營利事業所得稅結算申報。 以上說明資料、供您參考、希望有解答您的疑惑、若尚有不明之處、煩請您補充疑問、再行回答、也歡迎點選下方超連結至部落格搜尋相關稅務問題說明。啟善會計事務所(倢榆記帳及報稅代理業務人事務所、倢榆記帳士事務所、倢榆工商稅務會計記帳事務所) 　 http://tw.myblog.yahoo.com/chenyu-0720/