Accounting programme埋數問題

2012-02-27 7:09 am

在做數時Opening balance(2011/2012)會用audit report既數(2010/2011),但公司要求Opening balance用Trial balance (2010/2011 Closing balance既數),再做adjustment去夾返audit report個數,為何做完adjustment,依然沒有分別?entries肯定沒有錯,但opening既時候T.B. Debit同Credit已經不平,如用人手做Adjustment係夾到audit report既數,但closing balance差距既數同opening balance既數差距係一樣既,究竟出現了甚麼問題呢? 本人尚未有full set經驗望大家能解答我既問題,希望問題亦到point啦,thx!

更新1:

公司所埋的數是year ended 31/3/12, 我只用31/3/11 T.B.的B.S. items的closing balance去做,skip左income & expenses,當然平唔到,但income & Exp.不應帶去下年度,那麼income & Exp.的數應放邊呢?如果放retained earning,又會令到retained earning的數同audit report的數不同,retained earning我直接放audit report的數,是否搞錯了甚麼?軟件亦沒有替我將差額入落suspense a/c

回答 (1)

Maverick

2012-02-27 6:27 pm

✔ 最佳答案

由於唔知你用乜嘢軟件，所以祇可以用常識回答：1. Opening Balance 用 31/10/2011 嘅數─ 我估你將 Audit Report 個數做 Opening 除咗 Retained Earnings，咁做就一定唔平啦！2. 正確嘅做法係照31/10/2011 Unaudited T/B 入數，而將所有在31/10/2011 嘅 P/L item 入Retained Earnings─咁做 T/B 就會平咗；3. 跟住就將所有 Audit Adjustment 入數：注意要將所有影響P/L 嘅 Adjustment 都要入 Retained Earnings！4. 假如你已經入咗 Opening 而出現唔平，正常嘅軟件會將差額入落 Suspense，而adjustment 另一隻腳就去咗呢度。僅供參考！

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