公司係銀行出入數應該入咩帳簿?

你公司應該有一個現金帳及銀行帳, 或者現金簿. 簿及帳紙可以去文具店買. 收錢就入銀行帳借方, 比前入貸方. 例如你公司買文具, 用支票比. 你就會借: 文具 貸: 銀行帳 你就拎張帳紙開文具帳, 寫落文具帳借方, 記低日期、簡單介紹及金額. 現金簿(可以當紀錄銀行支出)貸方寫低付款日期, 詳情及金額. 記住借方必須=貸方. 單據要釘住傳票(voucher), 寫明單據做左乜double entry, 帳頁及傳票寫低voucher no., 方面查核. Voucher分payment voucher, receipt voucher及transfer voucher. Payment voucher紀錄付錢, receipt voucher紀錄收錢, transfer voucher作其他用途. Voucher可以去文具店買.

假設銀行收入是來自銷售

1) 銷貨時
Dr 應收賬 Cr 銷售

當收客人錢, 存入銀行時

Dr Bank Cr 應收賬


假設錢是BOSS 存入公司銀行戶口

Dr Bank Cr 董事往來


2) 假設銀行支出, 是用作購貨

1) 購貨時
Dr 購貨 應付賬

當付錢時(經銀行)

Dr 應付賬 Cr Bank


註: 如是用現金支付費用或收客人現金

把 Bank 改為Petty Cash 便可了!

2012-02-27 16:55:31 補充：
收入 = Receipt Voucher
支出 = Payment Voucher
零用現金 = Petty Cash Voucher
其它事項: Journal Voucher

筆者的建議: 在晚間修讀會計課程好了。
會計系統(AIS), 其中一項特點, 是按一定法規, 記錄資料, 沒有這方面的知識, 很多時候, 連那些資料需要與否, 都不知道。 出現的情況, 縱然記錄了, 對公司的決策而言, 仍舊是沒有多大的作用。