有關會計入帳問題---會計年度

2011-04-22 2:03 am
你地好
本人剛入職做會計文員
在用會計軟件遇上問題
請大家幫幫忙~~

本公司之年度最後一日為3月31日
問題1)如果有一張INVOICE...第1次PAYMENT係3月..第2次係4月..
應該點入呀??(入係上年定今年?)

問題2)如果有一張EXPENSE既單...日期寫3月..
但個同事4月寫俾張單我..我又應該點入呀??


感激不盡

回答 (4)

2011-04-22 3:58 am
✔ 最佳答案
The invoice should has been entered in the books as Dr. Purchases / Expenses where appropriate and Cr. Trade Payable / Accounts Payable.
So, when a payment is made in March, simply Dr. Trade Payable / Accounts Payable Cr. Bank. The remaining balance will be carried forward to next year as an opening balances.

If this is an expense incurred for the accounting period ended 31 March, you have to put through a journal entry by Dr. Expenses Cr. Accounts Payable / Accrued Expenses
2011-04-22 2:17 pm
四位回答的網友, 只有回答者: 【 集思廣益 】 ( 博士級 1 級 ) , 是對的。
2011-04-22 8:58 am
嘅然你是剛入職做會計文員,有疑問最好向同事、上司請教,比自己猜測好,特別是好像兩種方法都有人用時,更要尊重固有制度,不輕易作更改。

問題1)如果有一張INVOICE...第1次PAYMENT係3月..第2次係4月..
應該點入呀??(入係上年定今年?)
答:嚴謹的方法是每個獨立PAYMENT是應當獨立入數,一張發票(Invoce)是可以映印副本再簽署確認與正本無異(Cert. as true copy),第一找數就於正、副本發票寫partial payment(部份支付)的金額時間,第二次找數就於正本發票寫埋final payment(最後支付)金額、時間。第一次入數用副本,第二次入數用正本發票,咁兩次入數都有發票支持。3月31之前過數的入上財政年度,之後過數就入本財政年度。

問題2)如果有一張EXPENSE既單...日期寫3月..
但個同事4月寫俾張單我..我又應該點入呀??
答:你有責任收集單據的話,臺頭上必有"Date of received"(收取日子)的印章!你應當打個收取日子印才簽收。如果不見了那印章,你亦可以在收取的單據上寫上Rece'd on (收於)某日才簽收。
你那天收到單據就先看單據性質作處理,"EXPENSE既單"究竟是甚麼?照譯就是"支出單"或"消費單",究竟是職員代公司支付費用申請發還的零用現金?還是收到要付錢的單(例如電費單)?更或是會計部已支款的單據給你做記錄呢?不同的"支出單"有不同的處理方法啊!
2011-04-22 2:51 am
本公司之年度最後一日為3月31日
問題1)如果有一張INVOICE...第1次PAYMENT係3月..第2次係4月..
應該點入呀??(入係上年定今年?)一般會計系統關於AR都容許PARTIAL SETTLEMENT,所以第一次收到款項入3月份,到3月底張INVOICE就有餘款帶下年。
到4月份又收到款項再入去SETTLEMENT該張INVOICE餘額。
問題2)如果有一張EXPENSE既單...日期寫3月..
但個同事4月寫俾張單我..我又應該點入呀??這樣就簡單,應該入落3月份:
DR. EXPENSES
CR. ACCRUED CHARGES

http://notacpa.mysinablog.com

2011-04-28 10:55:37 補充:
如果紙上談兵,個個都對,都正確!
因為是Accrual Concept的基礎而已!
但是,如果論及理論及實際,最清楚和詳細的,只有知識長TK KWAN,特別是處理第二個問題時,考慮很細心,做會計同上課的理論不同,大路的事情人人都識,特別YAHOO KNOWLEDGE個個都是高手。

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收錄日期: 2021-04-20 00:34:29
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