provisional tax入帳及稅務問題

2010-05-29 11:17 pm

有限公司在2008-2009 的財政年度:
assessable profit HK$650,000
loss profit b/f HK$630,000
於是 2008-2009 稅款該年是20,000 x 16.5% =HK$3,300.00
我還以為該有限公司2009-2010預繳稅一樣係HK$3,300.00
於是只係2008-2009 埋數時在current liabilites 入面既provisional for taxation
只provide 了HK$6,600. 不過稅局說: 2009-2010既預繳係HK$650,000X16.5% =
HK$107,250.00,

在交稅時 2009-2010盤數為這樣入住先
DR- Provisional for taxation HK$$6,600
DR -Prepayment - 2009-2010 HK$103,950.00
CR- Bank HK$110,550.00

請指教:
問 : 如何修正在2009-2010 埋數時, 因為我明顯細左 HK$103,950.00 尼個數?????
問還有沒有其他影響而我要改其他

回答 (1)

Maverick

2010-05-31 10:47 pm

✔ 最佳答案

1. 在2008/2009年度審計報表中稅務準備金(Provision for Taxation)應該係$3,300 而唔應該係$6,600。所以今年有$3,300要在損益表內稅項中回撥。
2. 預繳稅我地一般做稅項應收(Tax Recoverable)而唔係同其他預付款混淆。
3. 經修正後稅務準備金會變做$107,250而唔係$103,950。當計好今年應付稅款就在稅項應收中扣除。
由於資料有限，上述僅供參考。

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