公司結算申報書審&查帳&進銷存&成本逕決問題

2009-12-24 9:32 am
1.若公司帳面是虧損,但採書審方式申報,若被國稅局抽查到帳冊,需要補稅嗎?大約補多少%呢?若帳上的淨利率是6%以下,但無成本,皆為費用,這樣會有問題嗎?若薪資佔大部份的費用,這樣會被剔除嗎?

2.公司是買賣業,但部份成本為施工的線材,故線材部份無法做正確的進銷存,這樣還能採「查帳」方式申報嗎?

3.公司產品是由材料A.B.C組合成D,再將D銷售,這樣算買賣業嗎?其中人工薪資和線材的部份要算入產品成本嗎?這樣可採查帳申報嗎?成本部份可採成本逕決嗎?

4.若採查帳申報,銀行存摺上每一筆金額是否都需相同,屬零用金支出部份該如何處理?年底的應收應付款要和實際一樣嗎?

5.若採書審申報,以後被抽查帳冊,那銀行存摺部份該怎麼辦?

6.有2種行業代號,申報時可否用2種申報?

回答 (3)

2009-12-24 4:10 pm
✔ 最佳答案
1.若公司帳面是虧損,但採書審方式申報,若被國稅局抽查到帳冊,需要補稅嗎?大約補多少%呢?若帳上的淨利率是6%以下,但無成本,皆為費用,這樣會有問題嗎?若薪資佔大部份的費用,這樣會被剔除嗎?

若憑證合法是沒有補稅問題的,若不合法可能有被依同業利潤標準予以調整或依稅捐稽徵法第44條規定處罰應取得憑證之5%,無成本只有費用是沒有違反稅法規定,但國稅局仍會想知道原因,你要事先準備。

2.公司是買賣業,但部份成本為施工的線材,故線材部份無法做正確的進銷存,這樣還能採「查帳」方式申報嗎?

可以的。只要成本率低於同業利潤標準毛利率,國稅局是不會有意見的。

3.公司產品是由材料A.B.C組合成D,再將D銷售,這樣算買賣業嗎?其中人工薪資和線材的部份要算入產品成本嗎?這樣可採查帳申報嗎?成本部份可採成本逕決嗎?

這樣算製造業或工程業。現場工作人員薪資和線材的部份要算入產品成本。憑證及記錄齊備者可採用查帳申報方式,成本部分採逕決也是可以的。

4.若採查帳申報,銀行存摺上每一筆金額是否都需相同,屬零用金支出部份該如何處理?年底的應收應付款要和實際一樣嗎?

國稅局只會針對大額支出可以要求用匯款或支票,其金額規定為100萬以上,其他則無權力要求。年底的應收應付款最好要和實際一樣,特別是股東往來是目前查核重點。

5.若採書審申報,以後被抽查帳冊,那銀行存摺部份該怎麼辦?

同上題

6.有2種行業代號,申報時可否用2種申報?

可以的。
參考: 蘇世忠會計師部落格>營利事業所得稅
2015-04-19 5:52 pm
網上看了這家,因為我公司的硬碟故障,微軟的張經理都找過他們,把他們送去內湖救不出來的,都給救出來
http://www.datamaster.com.tw/
http://millerforyew1.pixnet.net/blog/
2009-12-24 7:57 pm
蘇世忠會計師回答相當完整


收錄日期: 2021-04-26 20:13:42
原文連結 [永久失效]:
https://hk.answers.yahoo.com/question/index?qid=20091224000010KK00645

檢視 Wayback Machine 備份