account問題

我見過有公司同會計師樓仲係寫voucher, 亦有d公司係乜code都唔寫, 只係寫張單幾時比, cheque #幾多, file好之後交疊單比會計師樓就算數, 但當然要做accounting. 有唔少細會計師樓會幫埋個客做accounting的工作, 例如寫voucher及入數, 但當然要收額外費用.
如果你係要將數比會計師樓做核數, 你就要準備:
1. General Ledger, 紀錄你唔同a/c入左d數 (會計師樓如有需要可以要求某些a/c的sub-ledger)
2. Trading, Profit & Loss a/c & Balance Sheet
3. Bank Reconciliation statement
4. 該會計年度的所有銀行月結單及/或存摺正本
5. 購貨及銷貨單據(現金以及on credit形式都要)
6. 所有支出單據 (例如水電媒, MPF, 速遞, 員工伙食, 交際, 交通費等.)
7. 存貨表
8. (如有) Goods Receipt Note, Goods Despatch Note, Purchase return note, sales return note, stock adj. note. 為左大家方便易睇, GDN同埋GRN最好釘起有關inv.後面.
9. Trial balance, 詳列所有a/c的balance.
如果你無做任何bookkeeping的話, 你可以唔準備1-3及9, 我亦見過公司連8都無. 但你自己就要多準備幾樣, 例如: (零用)現金簿[(Petty) Cash Book]、支票支出簿. 兩本簿都係簡單寫低公司有乜payment. 仲有要準備支票頭(唔只係該年, 仲要埋下個會計年度1-2個月結單), 上述所提及的單據亦要有.
當然你將文件交比會計師樓前要整理好, 方法有幾個, 我提其中兩個. 1. 準備幾個紙皮箱/紅白藍, 一個袋/箱放一類物品, 例如一箱放sales invoice, 一箱放stock相關, 一箱放payment等等. 2. 準備幾個膠袋/file, 一個袋放一個月/多個月的單, 但你要分好邊d屬於係payment(cash及bank payment最好分開file)及purchase. 兩個方法一齊做都得, 而且更加好. 之後用紙寫低每個箱/袋放乜, 自己亦keep一份record. 唔好到時人地浪費太多時間搵而浪費大家太多時間.

hi..

我想知而家仲有冇人寫voucher >> 當然有

因之前那人只是在單角寫了個編號,冇寫voucher >> 佢如果入左 double entry 落 會計system, 咁電腦入面已經有 voucher 了. 可以print 出來的. 而你講佢係用 excel, 就唔知佢係咪有入晒一個 credit , 一個 debit 了 (有d 人識咁做, 用 excel 都得的, 但未必個個知)

我知年結時要將盤數交比會計司核數,咁到時要交d咩文件呢? >> 交個 management accounts 即係 TB, P/L, B/S 同 ledger; 如果唔齊, 就 send 個 excel file 俾會計公司睇睇先, 會計公司自然會同你討論點做.

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(^_^)

1) It's okay just to put numbers at corner of all receipts

2) Document required for audit

- General ledger
- Profit and loss account
- Balance sheet
- Bank reconciliation
- Accounts receivable and payable breakdown
- Stock list
- Bank statement
- Sales invoices
- Puchases invoices (delivery notes)
- All expenses receipts
- Previous year audited report and profits tax computation (unless this is 1st year audit)

希望幫到您啦.

開公司, 會計, 審核, 報稅特快特平.
#3188 0984 劉生

有 Voucher 當然最好, 但如果人手關係做唔到, 在單角寫上編號係一個可行辦法, 但亦係最起碼的做法。只要編號同其他賬目上的紀錄相符就可以。


交會計師核數的基本文件如下

1. 已完成入賬的賬簿 (General Ledger)
2. 試算表 (Trial Balance)
3. 損益表 (Trading, Profit and Loss Accunt)
4. 資產負債表 (Balance Sheet)
5. 銀行往來調節表 (Bank Reconciliation Statement)
6. 應收賬明細表 (Accounts Receivable Breakdown)
7. 應付賬明細表 (Accounts Payable Breakdown)
8. 存貨表 (Stock List) (如公司有存貨的話)


當然還會有其他文件要預備, 但可以等會計師樓職員稍後再提出。