Bank reconciliation statements

1. Cash book(下稱CB)係入bank statement有入但CB無入或者CB入錯既野. 如果唔計CB裡面的adj., Bank reconciliation主要入unpresented cheque(即係未入票的payment)及uncredited item(即係公司收錢入左銀行, 但因為截數問題, 月結果無呢筆數), bank statement入錯數亦會入落bank reconciliation.
2. 因為Insurance, wages係公司比錢出去, 所以放入CB的credit side.
3. bank statement裡的credit同cash book的credit係有分別, bank statement係代表存入, cash book係代表提款. Credit transfer代表有人存錢入公司戶口, 所以dr: CB.
4. 如果Loan interest wrongly charged係因為銀行錯誤而造成, 就要入Bank rec. 要less的原因是因為銀行利息係銀行先係月結單扣數, 一般cash book要等到bank statement來到先入數, 所以cash book個數會比bank statement大. 因為bank rec開頭係cash book bal.最後是bank statement的bal., 所以要係BR度減Loan interest wrongly charged.
有d數乘2可能係個數原本應入去debit, 但入錯credit, 或者相反. 第一個數作用你刪除你入錯的entry, 第二個數係補番你入錯的entry.</< body>