urgent-會計年結

我之前去過CPA Firm做過audit.
如果個client已經將所有交易入晒帳, 但未準備好financial statement, 個client主要會比trial balance、所有account的交易紀錄(或帳簿)、銀行月結單(會計師樓會問銀行拿Confirmation, 有關費用會在client戶口中扣除)、收入及支出單據、買賣貨物的單據、購買資產單據、向銀行借貸的文件及其他有關文件.
如果financial statement準備好, 公司亦要比埋income statement、balance sheet、cash flow statement及有關披露.
我亦見過有d client連入帳都未做, 但會比埋幾張紙講每個數代表乜. 如果client無入帳, 佢要比銀行月結單、收入及支出單據、帳簿(如有)、向銀行借貸的文件、買賣貨物的單據、購買資產單據及其他有關文件(例如海外匯款, 銀行一般會有張customer copy或者封信比客戶). 如果你要auditor做埋accounting工作
簡單而言, 涉及公司資產、負債、收入及支出的文件要比核數師做audit.
如果公司有存貨, 而且已經電腦化, 公司就要比埋該財政年度的存貨紀錄. 假如公司自己會加工存貨去賣, 當auditor要求有關文件時, client亦有責任要比.
如果公司需要報利得稅, 張稅單可以比埋auditor幫你整, 但要留意audit fee/non-accounting service fee係唔係包埋報稅.
auditor會根據你所提供的資料, 以及根據審計準則去做核數, 去睇下公司有無做假數. 核數師唔會確保盤數係完全整確, 只會確保公司份財務報表整體無重大錯誤, 及能否公平反映公司狀況. 如果公司misstatement太過material, auditor會要求公司改返, 否則會出qualified opinion.

通常需提供貴公司的所有收入及支出單據, 公司的應收及應付帳簿, 銀行帳簿, 現金帳簿, 總帳帳簿, 銷貨及進貨帳簿, 存貨薄, 銀行月結單等.
會計師樓會將你所提供的資料做核數, 查看你公司在該年內有否做假帳.

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