本人是新手,
Q1.３月12日收到手提電話費單, 付款日期4月12日, 我司4月3日付款.包括(基本3月21-4月21日月費) + (2月21-3月20日漫遊idd) = 298+100=398
問2月應否入$100accruals mobile phone charge ,3月、4月又如何 入賬?
Q2.電費單收到$1600(1月21日-3月21日), 但每月估$700, 共多了$200,如何入賬? 全套double entry係點呢?
Q3. ORC CHG我司抬頭,我司會開票同時開DEBIT NOTE比SUPPLIER收番$, 在我司如何出數呢? 是我司營運支出嗎?
如我司SALES INVOICE28/2ETD, 但船公司2/3出INVOICE BUT ETD28/2,我未付ORC CHG(是我司抬頭)及出DEBIT NOTE , ORC CHG點處理?入2月ORC EXPENSE OR 3月? DEBIT NOTE出2月定3月?
Q4. 我收到姊妹公司2月使用電費,3月收到, 3月才代付清,3月會出DEBIT NOTE比姊妹公司收$, 我司2月、3月如何出賬? 2月要做ACCRUALS嗎?我又需否2月比COPY單佢自己記賬OR佢3月收到自己先入數?
Q5. 我司會買SAMPLE$100 又同SUPPLIER協定6個月內落單可退回SAMPLE 錢, 故此會出DEBIT NOTE記數(怕灟), 當出貨時見有DEBIT NOTE可扣回. 問如何記賬?
若超過6個月冇落單又如何沖銷呢?
Q6. PETTY CASH 開票日期應是月底還是下月1日呢?
Q7. 如A君自己2月代公司買文具$100出$,但我3月才收到CLAIM FORM$100是2月文具費及3月交通費$200,我3月比番$300佢,我又如何入賬?要ACCRUAL嗎但又有3月數?若是代姊妹公司出,又如何入賬?
Q8.我司上月比SUPPLIER貨款$10000先因已做好PRODUCTS, 到我司本月有客ORDER可以在貨中抽10%走貨, 咁月尾TRADING公司是否MARK存貨$9000呢?
謝謝解答!
會計入賬問題ACCRUALS,STOCK,C/A,CASH?
2009-03-30 12:25 am
回答 (1)
2009-03-30 1:32 am
✔ 最佳答案
從你上述這麼多問題來看, 你應是做會計, 並應是沒有做過會計的,我不明白為何你又會做到這個位呢? 如果你沒有經驗, 應會有 head 教你點做, 如本身得你一個會計, 那你又為何能入到去做呢? 老闆看不到你不董會計嗎？ 因有些問題都不應該會問的, e.g Q6 petty cash 開票日期怎需要問, 你幾時開就幾時入帳拉? 每個人入帳都會有少少吾同, 但原理是不變的 或者你是公司的老闆? 我只是好奇問下? 吾好介意我都想試下幫你答, 但有些問題不是太明意思
1. 你是每月埋數定一年埋數一次, 是否31/03 年結, 如果一年計一次, 有些數平時就吾會做 accrual
2. ORC CHG 是否碼頭運費
3. 為何你說開DEBIT NOTE比SUPPLIER收番$ ? 如果收供應商錢, 應是入 credit, debit 是比錢佢, 你是否開錯單
4. 姊妹公司 是否 其他 附屬公司
2009-03-30 10:04:12 補充：
Q1 通常不會每月去計ACCRUAL這些數, 平時會於四月三日
DR. 電話費 HKD398.00
CR. BANK / CASH HKD398
2009-03-30 10:05:51 補充：
因為3月尾年結, 所以做一次以下 ACCRUAL在三月尾
DR. 電話費 HKDXXXX (將31/3 或之前的數抽出來入, 即扣除1/4 - 21/4的數) CR. ACCRUAL HKDXXXX 然後在四月初, 對沖上面兩個數
DR. ACCRUAL HKDXXXX ; CR. 電話費 HKDXXXX
OR 你亦可每月計算好當月應交的費用, 做以下ENTRY
DR. 電話費 HKDXXX ; CR. ACCRUAL HKDXXX ; 付款開票時
DR. ACCRUAL HKDXXX ; CR. BANK HKDXXX
2009-03-30 10:07:12 補充：
Q2 總之張單當月收你幾多, 你就入幾多先, 少少數不太重要
每月DR. 電費 HKDXXX (當月應付的數) ; CR. ACCRUAL HKDXXXX
付款時 : DR. ACCRUAL HKDXXXX ; CR. BANK / CASH
2009-03-30 10:07:44 補充：
Q3 按INV 日期入帳 DR. 運費 HKDXXX ; CR. BANK / CASH HKDXXX
同時 開單比供應商 (通常客人是DEBIT收錢, 供應商是相反入CREDIT收錢), 假設供應商是DEBIT SIDE 或是收客人錢 ; DR. SUPPLIER A/C HKDXXX ; CR. 運費 HKDXXXX
2009-03-30 10:08:41 補充：
Q4. 做吾做ACCRUAL , 看你公司要求, 做法跟上面一樣, 2月做ACCRUAL
DR. 電費 HKDXXX ; CR. ACCRUAL HKDXXXX :3月開票時入
DR. ACCRUAL HKDXXXX ; CR. BANK
同時開比姊妹公司 : DR. 姊妹公司 HKDXXX ; CR. 電費 HKDXXXX
2009-03-30 10:09:19 補充：
Q5 無買貨就不用入帳 : DR. SAMPLE HKD100 ; CR. BANK / CASH HKD100 ; 如果有得退, 到時入DR. BANK / CASH HKD100.00 ; CR. SAMPLE HKD100.00
2009-03-30 10:09:52 補充：
Q6 月底時入DR. EXPENSES (各支出的分類帳, EG SUNDRY, CLEANING, WATER) CR. PETTY CASH HKDXXX (一個大數) ;開票時入
DR. PETTY CASH HKDXXX ;CR. BANK / CASH HKDXXX
2009-03-30 10:10:33 補充：
Q7 做法跟上面一樣, 如你每月做, 就做
2月入DR. 文具 HKD100 ; CR ACCRUAL HKD100
3月入DR. ACCRUAL HKD100 ; DR. 交通費 HKD200
CR. BANK / CASH HKD300同時DR. 姊妹公司 HKD300.00
CR. 文具 HKD100 ; CR. 交通費 HKD200
2009-03-30 10:14:54 補充：
Q8 存貨提按手上有幾多貨就入幾多是要入全部的貨的值總之未出的貨就計出左比客就不用計
2009-03-30 13:59:53 補充：
吾明就寄信比我, 因補充每次只能打少少, a/c 是有不同的方法入的, 你要明白原理, 才董變通
2009-04-04 18:52:17 補充：
sorry, 現在才看到你問題,可以一年做一次, 在5月左右, 收齊或比齊3 月份以前的單, 你就計一計有幾多是 3月前的數, DR exp (電費, 電話費, 水費.....等), CR accrual 在 3月底, 然後在四月DR accrual CR exp, 平時不用計任何數, 收到單就 DR exp CR Bank 就 ok, 如果覺得煩, 可不做留給會計師幫你做, 按 Q2 你可按當月做accrual 的月份對沖出來 Q4 姊妹公司不是做accrual, 是收佢錢DR 佢 CR 電費 (對沖電費),這裡寫不到咁多,最好寄信,petty cash 是一般人入法
參考: , MY A/C EXP, MY A/C EXP, MY A/C EXP, MY A/C EXP, MY A/C EXP, MY A/C EXP, MY A/C EXP, MY A/C EXP, MY A/C EXP
收錄日期: 2021-04-12 13:27:26
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