Full Set Accounts 是做什麼

做Full Set(全盤會計)有以下工作要做:

一).做voucher
最基本voucher應該要識呢3種:
1. Payment Voucher - 付款時用, 例如開支票, 付現金,銀行轉帳付款
e.g.
Dr. Stationery (文具費)
Cr. Bank (or cash) (銀行或現金)



2. Receipt Voucher - 收款時用, 包括收支票, 收現金, 轉帳收款
e.g.
Dr. Bank (or cash) (銀行或現金)
Cr. Accounts receivable (應收帳款)

3. Journal Voucher - 轉帳時用, 即是付款及收款以外不涉及銀行, 包括計算折舊, 更正錯誤等
e.g.
Dr. Depreciation (折舊)
Cr. Provision for Depreciation (折舊準備)






二)根據做好的Voucher記帳
記帳就是根據Voucher的科目的內容記相應的分類帳(Ledger Book)中即可,到月底時,計算出餘額





三)做月結:每月底,根據Ledger Book的餘額,按借貸方做出試算表TB (trial　balance)
如借貸不平衡,需要找出原因,是否記錯帳,直至平衡為止

四)根據試算表的數字,做出財務報表,
基本的包括:資產負債表(balance sheet), 損益表(profit and loss account)
其他的還有銷售報表,費用報表等等,各公司的要求不同

五)年結: 年底除了做12月份的月結外,還要做年結
所謂年結,就是把損益表的數結轉去本期損益,把本期損益結轉至累計損益,把資產負債表的數結轉至下一年.
如果你有會計的基本知識，這些不是很難的。

即由開單VOUCHER, 到A/C RECEIVABLE, A/C PAYABLE, GENERAL LEDGER, 最後的 P & L 及 BALANCE SHEET 要附有相關的 SUPPORTING, 入A/C SYSTEM E.G MYOB, , DACEASY等基本 , 當然你最好要識處理 A/C 所有的野, e.g 開 L/C , 計 TAX 等
做到時做做下就識, 最好由會計文員做起, 因有 HEAD 看, 我現在四年經驗, 見工時話 FULL SET, 其實不是正式, 只是 BOOK-KEEP, 上一份工是第一份A/C, 之前10YRS 都不是做 A/C, 我入職時有 LCCI HIGHER 及 COSTING INT, 但我不知道點做架, 佢比野我時會話比我知點做, 我跟住做, 錯左佢會解我知, L/C 佢會 DRAFT 比我照打, VOUCHER 就跟上個月的FILE 照開, 第三年我先去考 LCCI HIGER DIP, 上年做滿三年就轉工, 用了三個月時間轉了第三份工(即現在這一份), 得我一個 A/C , 話要 FULL SET, 其實不是, 我只做內帳, 不用報稅, 因有其他公司報, 有ACCOUNTANT 但不是和我同一公司, 有接觸, 我到現在都未真正識晒, 只略知點做, 所以你要入到間公司時先可知道, 但我要識計成本, 每月上大陸盤點, 看上面D 數, 做落就識, 老細話D 數吾合理, 你要知點解, 真係要讀上去, 因要識分析D數, 亦吾會比人挑戰到你

full set account that means Trial balance, Profit & Loss Account, Balance Sheet. 要懂得做好全盤數, 知道公司盈虧, 埋好之後給會計師核數. 當然, 其中包括Account payable, Account receivable, Debitors, Creditors, Sales, Purchase要清楚啦.
如果是工廠數, 會很煩, 但貿易公司就容易啲. (是個人意見)