拜託各位
我們每ㄍ月都會做進銷ㄉ稅額
那我們是兩ㄍ月一次給會計師ㄉ
我ㄉ問題是
現在11月ㄉ銷項是61792 進項是45672 所以我11月ㄉ應納是
16030 上期無留抵
那我傳票分錄 借銷項稅額61792
貸進項稅額45672
應納稅額16030
那因為我們是兩ㄍ月繳一次ㄉ
那現在我11月先做這樣ㄉ分錄 那我是不是要等12月ㄉ也做完ㄌ 再一起沖轉
那請問要怎麼做沖轉ㄉ分錄ㄋ...........拜託大家給我詳解
會計問題 稅額
2008-12-12 9:39 pm
回答 (3)
2008-12-16 6:52 am
✔ 最佳答案
您平時進項稅額及銷項稅額都有逐筆入帳嗎？如有，那您作完上述的分錄後，１１月份的進項稅額和銷項稅
額就已經沖轉完了。１１月帳上留的是應納稅額，１２月也是
如此，而１１及１２月的應納稅額在次年１月申報時才繳納，
實際繳納時，才做沖轉分錄：
借：應納稅額（１１及１２月） ｘｘ（元）
貸：現金（或銀行存款） ｘｘ（元）
如實際繳納應納稅額與帳上不合，應先向會計師查詢核對，再
依情況做調整分錄。
2008-12-12 10:21 pm
建議你兩個月後再沖轉分錄
也就是會計師給你報完稅的401表，按照上面的金額沖轉，
最好稅額有筆筆記錄，就算稅額和401表有差異，
還比較好跟事務所核對哪些是沒有報的，
因為他們不見得全都會報，
如果你先沖轉，也有可能又有11月或更之前的稅額，
來來去去的補足會容易亂掉。最後再一次沖轉即可。
也就是會計師給你報完稅的401表，按照上面的金額沖轉，
最好稅額有筆筆記錄，就算稅額和401表有差異，
還比較好跟事務所核對哪些是沒有報的，
因為他們不見得全都會報，
如果你先沖轉，也有可能又有11月或更之前的稅額，
來來去去的補足會容易亂掉。最後再一次沖轉即可。
2008-12-12 10:02 pm
12月做也可借銷項稅額貸進項稅額貸現金
最重要一點進.銷項發票最按日期排列這樣內帳才不會混亂
那幾筆應付帳款.又那幾筆應收帳款如這做清清楚楚免的搞不
清楚應付及應收以上是否了解 也祝妳工作順利 上帝祝福妳
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那幾筆應付帳款.又那幾筆應收帳款如這做清清楚楚免的搞不
清楚應付及應收以上是否了解 也祝妳工作順利 上帝祝福妳
收錄日期: 2021-05-04 07:50:19
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https://hk.answers.yahoo.com/question/index?qid=20081212000015KK03712