內帳進.銷項稅額的問題

💰 財經台台灣

[匿名]

2008-11-10 11:38 pm

請問稅額和會計師申報的金額如果不同,多出來或少的金額該用什麼科目沖轉呢?

更新1:

金額不同應該是因為會計師有扣我們沒扣,或相反吧公司軟體從94.8開使使用,進去裡面看進.銷項從沒平過 9-10月申報書還沒出來,看到8月已經累到進項 -111585 銷項323887

回答 (4)

★★★★★

2008-11-11 9:04 pm

✔ 最佳答案

1) 請確認申報後的傳票有沒有沖轉
2) 數值差異太大最好和會計師核對明細
以上差異可做「其它收入」沖轉

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[匿名]

2008-11-14 8:06 am

很多家公司的內帳與外帳都沒平過，通常會以其他收入沖轉，但前提是非公司的憑證拿去申報才會有出入。
申報時的分錄為借：銷項稅額貸：進項稅額
為要繳稅貸方會多一會計科目：現金(銀行存款)
若不用繳稅借方會多一會計科目：留底稅額

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[匿名]

2008-11-13 1:00 am

1.這樣的差異太大了，建議先找出原因再做處理。
2.通常有差異的應該是進項稅額，原因就如同你所說的內、外帳有無扣抵的不同，不過銷項稅額不應該有差異，因為銷貨發票開出多少金額，有多少銷項稅額是一定的，不會有內、外帳差異才對。
3.內、外帳進項稅額差異，通常以『其他收入』、『其他費用』入帳。

參考: myself

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[匿名]

2008-11-11 2:18 am

可否補充一下，金額不同的原因為何？

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