F.4 P.A. Bank Reconciliation Statement

你的問題好像不夠詳細, 但請先明白各名詞:

Books of the firm是基本的會計記賬紀錄, 包括
Cash Book 是記錄現金出入
Bank Book 是記記錄銀行交易紀錄.

Bank reconciliation Statement 是陳述銀行月結單上與 Bank book 上之結餘的不附報告, 做法是把與該銀行月結單無關(未有關係)的項目陳述出來, 解釋不附原因給管理人知道o

不附原因 (因time difference而產生的問題) : unpresented cheques, transfer not yet recorded; 銀行知道, 你不知道的項目interest received, interest paid...

如是銀行知道, 你不知道的項目, 在Bank reconciliation Statement 陳述完也要入cash book