情況如下::
1)Balance Sheet ended 31 March 2007
Current liabilities
Tax payable – HKD11,000.00
2) Income Statement for year ended 31 March 2007
Income Tax – HKD11,000.00
現已收到利得稅單, 情況如下:
2006/2007 應繳 : HKD10,000
2007/2008 暫繳 : HKD50,000
第一期應付 : HKD25,000.00 17-01-2008 前付
第二期應付 : HKD35,000.00 2-04-2008前付
已分兩次繳付 , 應怎入數 ?? 科目 ?? 金額 ??
謝謝!
會計一問(有關利得稅), 請幫忙!! 謝謝!
2008-04-08 9:50 pm
回答 (1)
2008-04-08 10:01 pm
✔ 最佳答案
1/17 Dr Tax Payable 11,000.00Dr Prepayment - Income Tax 15,000.00
Cr Bank 25,000.00
Cr Retained Profit 1,000.00
4/2 Dr Prepayment - Income Tax 35,000.00
Cr Bank 35,000.00
由於已是 2007 的 accrual, 所以於 1/17 支付利得稅時, 要對沖回上年預提的應付稅, 但因多預了 1000.00 , 要退回結餘利潤 1,000.00, 由於 暫繳稅 為預付金額, 所以掛帳 15,000.00 於 預付--稅金, 4/2 支付的 35,000.00 全數入預付稅金
參考: me
收錄日期: 2021-04-13 15:24:16
原文連結 [永久失效]:
https://hk.answers.yahoo.com/question/index?qid=20080408000051KK00912