會考會計問題

我諗你講緊既係Bank Reconcilation Statement(銀行調節表)這一課書..
其實係咁,
銀行調節表有兩種做法都得
1) 以現金簿餘額來開頭
2) 以月結單為開頭

我諗你這條的題目應該用1)以現金簿額來開頭
而題目既年度應該是06年12月31日.
所以第一條
在12月29日存入的款項, 銀行在1月2日才過數.
因此,
在自己的Cash Book(現金賬簿)在29號已經Dr.了$8700
但銀行(月結單)那邊卻未過數, 是為銀行一方漏數,
因為要在銀行調節表減$8700以達致平衡

請看下圖 (＞　解"大過"的意思, 數學符號)
Cash Book ＞　Bank

因為自己的Cash Book增加了, 所以比銀行月結單的為大。
如果要令cash book 的結餘數等於bank的數, 就要減去$8700


未兌現支票(unpresented cheque)係指我們開出的支票, 對方未兌現(拎錢)
如果係第2)現金簿餘額來開頭, 咁一定在銀行調節表減去
如果用1)來開頭, 則相反, 是增加

仲有好似如果陰人, 未兌現支票可能係我地未兌現
其實唔會的,
我地拎左人地張支票返黎, 但係唔拎去銀行入數兌現,
自己數簿都唔會入數
現金簿同銀行都冇入數,
咁就唔駛調節啦,,

最後一條,
都係老問題, 要睇你用邊種方法開頭
如果跟返第一條, 用1)現金簿結餘為開頭,

Cash Book ＜　Bank
因為自己出左數, 記錄左已俾$6120人地, 所以自己的結餘比銀行的細
因此, 在改正時
應該在31-12-06的銀行調節表加入$6120

我只答到你未兌現支票金額不一定在銀行調節表減去
要睇你用現金簿餘額開始定月結單餘額開始
如果係月結單餘額開始就係
至於上果部份我唔係好明
另外,有時題目會玩你,話未兌現支票可能係我地未兌現
所以要睇清楚佢係想講對方未兌現定我地未兌現
希望可以幫到你啦(下面果條問題)