關於中4 petty cash book (20點)

正如, 你所描述的, 是事件的某部份, 而不是事件的全部, 因此,才令你產生疑問。
或許, 讓我將事件的全部, 呈現你的眼前。
在20X5年8月31日, 會計員右手上的零用錢箱內, 只有$315；而她的左手內, 拿著一大束已用PETTY CASH 支付的單據, 例如, 行政部門的同事, 購買兩盒小型電池, 共支出$50; 外勤員一個星期的交通費用$140, 購買即溶咖啡粉$30………….總數是$1,685。所以, 在20X5年8月31日, PETTY CASH 的 BALANCE C/D 是$315。同時, 亦是 20X5年9月1日 的 BALANCE B/F。
會計員需要達一個目的, 是每個月的首日, 零用錢箱內, 都要求有$2,000。因此, 她在當天(在20X5年8月31日)的下午, 她便需要利用已支付的單據, 開出現金支票給自己的零用錢箱, 在20X5年9月1日早上, 往銀行提取$1,685。會計上, 我們稱為 REIMBURSEMENT。
DR. PETTY CASH………………………$1,685
CR. BANK……………………………….$1,685
接踵而至, 是20X5年9月1日工作的開始, 她利用零用錢箱內的錢, 支付文具費用$210, 清潔費用$500……………; 在月底的時候, 並支付$1,653, 因此, 不問而知, 零用錢箱內的金額, 只剩下的餘額是$347 ($2,000-$1,653)；同樣地, 她利用開出現支票的方法, 使零用錢箱內的金額, 達至$2,000, 得以 “循環再用”。
希望以上的解說, 可以幫到你。