信用證的定義和分類

1. 信用証是甚麼來的？有甚麼作用？
當「買家」(buyer/importer....) 向供應商 (seller/exporter....)購買貨物時, buyer會擔心seller所提供的貨物有問題, 而seller也會擔心buyer不能足額地支付貨款.
因此, buyer可以在簽署訂貨合同時, 向銀行申請信用証, 利用銀行這一個買賣雙方都信賴的第三者作中間人, 在seller完成了交貨責任之後, 將buyer手上的現金轉移到seller的戶口之內. 可見, 信用証就是 繳付貨款 的其中一種方式, 而其他的方式有T/T(電匯), COD(貨到付款)等等.
2. 是出給seller，還是buyer？
是由buyer向銀行申請, 再由銀行交給buyer所指定的seller.
buyer在信用証上的角色是「申請人」(applician). 申請信用証時銀行會凍結買家戶口內的現金 或 抵押品, 用作繳付貨款之用.
seller在信用証上的角色是「受益人」(beneficiary). 當seller完成了交貨的責任後, 可以憑信用証向銀行索取貨款.
如果用支票來作比喻, buyer就是開票的人, 而seller就是支票上的抬頭人.
3. 是對seller有利，還是buyer有利呢？
對seller較有利. 因為銀行就好似擔保人一樣, 只要seller完全滿足信用証上的條件後就保證可以收到貨款, 因此seller所受的風險就減低了. (講笑一句: 如果沒有不符點的話, 就算buyer的公司倒閉了, 銀行也需要全數支付貨款, seller唔怕收唔到錢.)
但是, 話分兩頭, 對buyer也有一定的保障, 因為銀行會代客「查單」, 核實了全套的交易文件之後才會將貨款轉移至seller的戶口之內.
4. 是Letter of Credit，還是Document of Credit？
L/C是舊寫, D/C是新的寫法, 意思上是相同的. (D/C的全寫是: DOCUMENTARY CREDITY)
5. 有哪些分類？
好難講晒. 最常見的有:
IRREVOCABLE D/C (不可撤銷信用証)- 在seller 收了信用証之後, 如需要修改信用証上的內容, 必須得到買賣雙方書面同意, 不可單方面修改.
CONFIRMED D/C (保兌信用証)- 由一間獨立的銀行加簽, 保證這張信用證可以兌現. (一些落後地區的銀行監管機制不完善, 可以要求美國/歐洲的銀行在信用証上加保兌)
BACK TO BACK D/C (背對背信用証) 及 TRANSFERABLE D/C (可轉讓的信用証)
-這兩張信用証的受益人都可以將信用証轉讓 (賣) 給第三者, 分別是在背對背信用証上, 第三者看不到原始信用証上的資料.

讓我補充一下.
1. L/C 是 開証銀行與出口商兩方之間的合約，只要出口商按照信用証的條款，向開証銀行出具所要求之文件，單証完全相乎的話，開証銀行必須按照信用証的條款向出口商支付款項。就算入口商倒閉，也無礙出口商收取款項。但必須注意，並強調，收款大前提是<b>單証完全相乎</b>。在經濟差的時候，銀行審單時足虫的情況都時有見到。所以有信用証在手也不能掉以輕心。
2. Letter of Credit 和 Documentary Credit 是共通的. Letter of Credit 是傳統的叫法，因為以前一般的信用証都是以信函形式以書面開出。而Documentary Credit 即跟單信用証只是因應其性質而稱呼。
3. 分類方面可以有好多。常見的有可轉讓信用証(Transferable L/C)，受益人可以把信用証之權益轉讓至真正買家(ultimate seller)。 另一類現時較少見之信用証是紅條款信用証 (red clause L/C)，這是一種讓出口商在未落貨之先，先收取部份貨款以作生產之用。

信用證(L/C)是一個透過銀行的付款方式, 這個通常是保障賣家, 確保可以收到貨款.

出貨前, 買家需向他自己銀行申請一張L/C, 銀行確認後會發電報把L/C傳給賣家的銀行, L/C上面會列明出貨的要求等, 賣家需依照條件去做出貨文件. 出貨後, 賣家將全套出貨文件入銀行. 銀行核對無誤後, 會通知買家銀行放貨款.

分類?! 詳細我也不大清楚. 只知道有AT SIGHT L/C (即時L/C), 或 ___ DAYS L/C (幾多天後才要找數).

至於英文名稱, Letter of Credit 和 Document of Credit, 我也不知道分別, 但我也是同樣做法.

** 賣家也有風險的, 因為一定要順從L/C上的要求來做文件, 稍為攪錯了文件或打錯字, 會道致扣款, 甚至收不到錢, 小心.

信用證是銀行出的。是buyer出給seller
是對seller有利，還是buyer有利呢？both of them 有利 subject to the L/C term
英文是Letter of Credit，還是Document of Credit？ same
(I suggest you can study some I/E document short course because it is many kind document in I/E firm. I cannot explain to you by details at Yahoo knowledge)